Classificação do empréstimo

O que é a classificação do empréstimo?

A classificação de empréstimos é um sistema de classificação que envolve a atribuição de uma pontuação de qualidade a um empréstimo com base no histórico de crédito do mutuário, na qualidade da garantia e na probabilidade de reembolso do principal e juros. Uma pontuação também pode ser aplicada a uma carteira de empréstimos. A classificação de empréstimos faz parte da revisão de empréstimos ou do sistema de risco de crédito de uma instituição de crédito e geralmente é um aspecto dos processos de subscrição e aprovação de crédito.

Existem muitos propósitos para um sistema de revisão de empréstimos, como identificar empréstimos com deficiências de crédito para que os bancos possam tomar medidas para minimizar o risco de crédito, identificar tendências que afetam a capacidade de cobrança da carteira de empréstimos e para fins de relatórios financeiros e regulatórios.

Como funciona a classificação de empréstimos

Ser capaz de administrar sua capacidade de empréstimo com eficácia é fundamental para o sucesso de um banco. Portanto, os bancos devem criar um sistema de classificação de empréstimos que avalie com precisão o risco de crédito ou a probabilidade de perda devido à falha do tomador em fazer os pagamentos. Os processos que os bancos usam para classificar os empréstimos ajudam os examinadores e a administração a tomar boas decisões de empréstimo. Não existe um sistema correto para classificar os empréstimos, embora a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) exija que todas as instituições de crédito tenham um sistema de revisão de empréstimos. As instituições maiores podem manter departamentos separados especificamente para revisão de empréstimos.

Dependendo do tamanho e da complexidade, os bancos desenvolvem abordagens diferentes. Os bancos comunitários costumam usar fatores mais amplos para julgar o risco de um empréstimo, enquanto instituições maiores e mais complexas podem contar com abordagens mais quantitativas para medir e monitorar o risco de crédito. Ao atribuir uma pontuação a um empréstimo, o examinador revisará a documentação do empréstimo, as garantias e as demonstrações financeiras do mutuário. A pontuação leva em consideração não apenas a pontuação de crédito do mutuário, mas também uma combinação de vários indicadores de risco de crédito do relatório de crédito e do pedido de empréstimo. Esses fatores podem incluir o nível de suporte do fiador, histórico de reembolso, fluxo de caixa, despesas anuais projetadas, etc.

As instituições menores geralmente usam um sistema de avaliação de especialistas. Nesse sistema, um oficial de crédito é encarregado de atribuir uma nota com base em seu julgamento e conhecimento. Outros bancos podem usar scorecards quantitativos, ou outras abordagens modeladas, que permitem ajustes com base em julgamentos qualitativos. Como não há requisitos regulamentares que determinem como um sistema de classificação de empréstimos é estruturado, cabe aos bancos desenvolver um sistema que seja adequado para seu tamanho e complexidade.